Der während eines gewissen Zeitraums erzielte Geldfluss eines Unternehmens wird als Cash Flow bezeichnet. Damit unterscheidet er sich von der Liquidität, die Geldströme zu einem gewissen Zeitpunkt misst.

Mitunter wird zwischen unterschiedlichen Cash Flow Arten unterschieden, im Mittelstand ist jedoch der operative Cash Flow gebräuchlich, der aus der normalen Geschäftstätigkeit und damit aus der –> Wertschöpfungskette erzeugt wird.